內部稽核組織與運作

壹、內部稽核的目的

本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及 衡量營運之效果及效率、財務報表之可靠性與相關法令之遵循度,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據,促進本公司之健全經營。

貳、內部稽核之組織

本公司稽核單位隸屬於董事會,稽核主管之任免經董事會同意,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

參、稽核業務之執行

1.每年年底前擬訂次年度稽核計畫,並提報董事會核准後執行。
2.執行稽核作業:依董事會核准之年度稽核計畫執行各項稽核作業。
3.自行檢查作業:督促本公司內部各單位每年辦理內部控制制度自行檢查作業一次,並覆核各單位及
   子公司之自行檢查報告。
4.稽核報告之呈送與報告:
 (1)稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成後次月底交付各獨立董事、監察人查閱。
 (2)內部稽核人員執行工作時,如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞,除立即作成報告陳
       核外並通知各獨立董事、監察人。
 (3)稽核報告若有缺失則請相關單位配合改善。
5.追蹤缺失改善之執行情形:
   稽稽核單位對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項,定期作成追蹤報告,以確定相關單位
   業已及時採取適當之改善措施。
6.對外申報作業:
   稽核單位依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定期限內,依規定格式以網際網路資
   訊系統辦理各項應申報備查作業。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(如就公司財務、業務狀況進行溝通之方式、事項及結果等)

(一)  溝通情形說明:
   1.本公司簽證會計師於每季的座談會中報告當季財務報表查核或核閱結果 以及其他相關法令要求之
      溝通事項,若有特殊狀況時,亦會即時向獨立董 事報告。本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況
      良好。
   2.本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告結果,並於每季的董事 會中作內部稽核報告,
      若有特殊狀況時,亦會即時向獨立董事報告。本公 司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。

(二) 獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要:

日期 溝通重點 建議及處理結果
107/03/07 1.會計師就民國106年度個體財務報告、關鍵查核事項及部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行說明與討論。
2.會計師就查核完成階段與治理單位溝通。
3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
107/05/10 1.會計師就民國107年第一季個體財務報告核閱結果進行說明與討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
107/08/03 1.107年第二季個體財務報告核閱結果進行說明與討論。
2.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
107/11/08 1.107年第三季個體財務報告核閱結果進行說明與討論。
2.就近期公司法法令更新進行對公司之影響說明與討論。
3.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/02/27 1.會計師就民國107年度個體財務報告、關鍵查核事項及部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行說明與討論。
2.會計師就查核完成階段與治理單位溝通。
3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/05/09 1.會計師就民國108年第一季個體財務報告核閱結果進行說明與討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/08/05 1.108年第二季個體財務報告核閱結果進行說明與討論。
2.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/11/05 1.108年第三季個體財務報告核閱結果進行說明與討論。
2.就近期產創條例、稅務法規等法令更新進行對公司之影響說明與討論。
3.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/02/27 1.會計師就民國108年度個體財務報告、關鍵查核事項及部份會計原則適用問題與新修訂法令之影響進行說明與討論。
2.會計師就查核完成階段與治理單位溝通。
3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/05/07 1.會計師就民國109年第一季個體財務報告進行說明與討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/08/04 1.會計師就民國109年第二季個體財務報告進行說明與討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/11/06 1.會計師就民國109年第三季個體財務報告進行說明與討論。
2.就近期稅法法令更新進行對公司之影響說明與討論。
3.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見

(三) 獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期 溝通重點 建議及處理結果
108/02/27 1.107年11月~108年1月內部稽核執行報告。
2.107年度內控自評結果。
3.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/05/09 1.108年2月~108年3月內部稽核及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/08/05 1.108年4月~108年6月內部稽核及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
108/11/04 1.108年7月~107年9月內部稽核執及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.109年度稽核計畫。
3.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/02/27 1.民國108年10-12月內部稽核報告及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.108年度內控自評結果說明報告。
3.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/05/07 1.民國109年1-3月內部稽核報告及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/08/04 1.民國109年4-6月內部稽核報告及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見
109/11/06 1.民國109年7-9月內部稽核報告及缺失異常改善追蹤情形報告。
2.110年度稽核計畫說明報告。
3.針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
本次會議無意見